在美国无论是工作、做生意、投资,赚的收入都要报税。不过,一些商人也会逃税漏税,因此国税局会经常查账。金融危机以来,为了增加财政收入,联邦政府要国税局加强查账,对小生意商家的税收进行复查。商家被查税是最头痛的事情,即使没有逃税,但要把过去的账目算清楚,工作量十分繁重,特别是有些小生意人,原本记账就不规范,原始单据资料也不全。现在要应付国税局的查账,无疑是一个大难题。国税局大量的增加他们查税人员的人数。这个新的法案,将会增加您被查税的几率。您永远不知道什么时候会被查到。即使合法的使用扣税额,不管是享受低收入家庭福利优惠(EIC),还是公司的老板,或是投资人,您都有可能成为国税局所得税查账的主要对象。


当您被查账时,为什么不该亲自面对国税局?

首先您盲目的和国税局交谈是无法保护到自己利益的,您说出的每一句话都有可能变成呈堂证供,纳税人因为不了解税法极其容易祸从口出。毕竟您谈的是自己的收入,面对问题经常掺杂个人情感,不利于案子的审理。其次,有时国税局查税人员为了套话而问您一些和税不相关的问题,实际上您有权拒绝回答这些问题。然而您本着一颗诚实的心有问必答,熟不知稍不留神掉进了陷阱,最终使国税局掌握了证据。

为什么要请专业会计师和国税局沟通?

1.专业会计师熟知国税局抽查人员如何用他们的圈套和陷阱来让您被查到,而会计师的专长,就是面对国税局,成功的保护和帮助纳税人的权益。

2. 专业的会计师不会在查税上受情绪的影响,他们会以对事不对人的方法来解决查账的问题,不会让您祸从口出。

3. 专业的会计师知道,什么时候查税官员是无理或没有根据的,并且知道一个简单的错误解释,可能会引起国税局去搜查更多对您不利的资料。

4. 专业的会计师更加精通查账的领域,对国税局和税法的了解一定比纳税人更全面,为纳税人辩护是会计师的特长。

5. 专业会计师从所过目的各种报税表中,知道各种容易犯的报税错误,所以他们从一开始就知道应该准备怎样的资料来避免这些错误。他们能帮助您在税表中找到退税的方法,以及减少无法抵税的损失。

6. 大部分律师很少专攻查税的案件。只有精通税法的会计师才有很多的经验,知道如何处理这些棘手的查税案件。论性价比方面:即使很简单的查税案件,也需要至少10个小时去处理。大部分的税法律师会收每小时$400-500, 如果基于这个收费标准,您可能需要付上千美金才能解决问题,而会计师的收费通常都比律师要低。

7. 会计师会用他们的专业,在任何税法年度保护您所得税查账。这包括从收到查账信函的第一天起,会计师都需要和国税局或者州政府的查账官员沟通、开会,直到整个查账结束。在整个查账过程中,会计师都会保护您的权益,而且会用对您最有利的方法尽快帮助您结束查税的案件。

如果您有任何税法问题,税法计划,或者是税法的疑难杂症,都可以随时打给我们。我们可以帮助制定符合您的税法策略,把被查税的几率减小到最低。我们也同样帮助您处理不管哪一年,哪一类型的来自国税局的查账通知或付税通知。您应该很高兴“我们不是国税局”,所以我们会提供准确、及时以及保密的税法建议。就让会计师来承担您所有的税法头痛问题。

从此以后,您永远不需要和国税局见面!和国税局Say Bye-bye!

纽约市车辆管理局近日吊销了7850人的驾照,居然是因为他们欠税超过了一万美金!在过去半年,纽约税务局陆续警告了1万7千名的欠税者,如果不在规定日期之内交清所欠税款,就把他们的名字转交到纽约州的车辆管理局并且吊销驾照。而纽约人是真的非常爱车,在短短半年之内,纽约州就追回了4千8百多万的欠款。纽约州政府通知欠税人有60天的时间来付所欠税款,不然会收到第2封信限期15天内交清税款。大部分被吊销驾照的欠税人士来自纽约市,其中曼哈顿1104人,皇后区1071人,布鲁克林区1019人。有5700人在收到警告后立马全额交付所欠税款。税务厅长麦托克思认为,这项强制性征收欠税的措施很成功,毕竟讨回4千8百多万美金的欠税款远远超出了预计的2千6百万美金。

2015年,在最新预算方案中提出将“欠税一万美金吊销驾照”改为“欠税5千美金吊销驾照”。州长葛谟坚信,降低欠税金额将为政府追回900万税款,下一年有望再讨回300万美金。葛谟在声明中表示:“那些未能和其他人一样遵守规则的欠税者,给那些遵纪守法、努力工作纳税的人造成了不必要的负担。这些改革将直接警告他们:要不还清税款,要不就承担相应后果。”不过,葛谟的这项提案还须经过州议会批准才可实行。李豪会计师还是提醒大家按时报税,提前做好税务规划。纳税人要注意及时处理来自国税局和州税局的信件,以免信件过期导致的严重后果。

Tips: 请不要用一个不常居住的地址作为寄信地址,如果您长期居住海外,可以把寄信地址改为您会计师的地址,让会计师帮您处理来自国税局和州税局的信件。

美国房产税是用来搞教育的!
美国的中产家庭拥有一套自己的房子并不是特别困难的事情,但是美国的中产家庭却很少拥有多套房子或者把房子作为主要的投资渠道,因为要缴纳房产税。但是,如果你知道美国的房产税,主要是用于教育支出,那你会对这个税种肃然起敬。

交房产税子女可享受义务教育

“美国的房产税是以学区政府为单位的,它也是美国的公共教育开支最大的来源之一。”理解美国的房产税,首先要了解它的功能,它是为所在的学区提供教育经费来源,因此房价高的学区,自然会配备比较优质的学位,大部分人也就心甘情愿缴纳这样的房产税。以明尼苏达州为例,买一套房子的房产税税率2%左右,这样一套大约15万美元的房子,一年缴纳约三千美元的房产税,对于一个年收入在8万-10万左右的中产家庭来说,负担并不算太重。更主要的是,小孩子在这个学区读书,可以享受完全的义务教育,而美国的教育支出是按照人均标准来算,同一个学区一般学校的质量不会有太大差别,都可以实现就近入学。

美国基础教育经费房产税占一半

“大多数人买房子都用贷款,因此房产经纪公司会在每个月帮你扣缴房产税,但是这部分支出和贷款利息一样,都可以抵扣一部分个人所得税的税额。这也是美国的税收政策比较合理的地方。”美国基础教育公立学校的经费来源中,房产税占了45%-50%,其余45%左右由州政府承担,而剩余的约8%左右是联邦政府承担,当然这会导致地区之间教育资源不均衡的问题。

但是不管房产税是高是低,都是自己所在地方政府经过投票决定的。而房产税太低的地方,不一定是人们愿意待的地方,因为这些地方的教育水平与住户的素质也不会太高。

房产税可抵个人收入

美国的房子虽然需要缴纳固定的房产税,但是这部分支出会被计算到每个家庭的个人所得税中的支出中。比如一个中产家庭收入15万美元,需缴纳的个人所得税率大约在2 0 %左右,但其个人收入的部分,可以减去买房的贷款利息支出以及房产税的支出再扣税,因此也有许多家庭即使有能力还款,也还会继续使用房产贷款,或者贷款还的差不多了还可以进行二次贷款,拿回一部分现金。

美国人炒房吗?
在美国不会有人炒房,投资房产不是一件合理的事情,因为一个人拥有几套房产,每年需要缴纳的房产税加起来是一笔不菲的费用。美国房产税各州甚至各个学区都有所不同,通常在1.5%-3%,超过百分之二点几就算是比较高的税率了,只有纽约州等少数地区房产税会达到3%.而房产税的税基是以买房时候的成交价为准,如果房子经过两三年估值变化比较大,会由当地的专业组织进行评估,然后按照估值进行缴税。

一些价格特别高的豪宅,政府会征收奢侈税,一些明星的房产年缴税额超过100万美元。

不交税房子可能被强制

拍卖

在美国,缴税被视为天经地义的事情,房产税也不例外。如果房子长时间没缴纳房产税,除了补交罚款之外,还有可能被政府强制拍卖,缴税负之后的余款再还给业主。当然,由于大部分人买房都是量入为出,买得起也意味着交得起税,不过如果一个人突然失去收入,或者收入大幅下降,房产税也会是比较大的负担。2008年的经济危机,由于付不起利息和房产税的人大有人在,一些老年人退休之后,会选择将房子卖掉,入住老年公寓,目的是减少税务开支。

在美国,独栋别墅没有物业管理费,但联排别墅或公寓则会有物业管理费。虽然没有小区物业管理处的概念,但并不意味着可以对自己的房子为所欲为,连改变房子的颜色都需要征得小区自治委员会的同意。

(文章摘自北美财税网,不代表本事务所立场)

小提示
李豪会计师表示,大部分新移民都有在美国买房但不一定是自己住。若是出租的话,它的出租收入及费用还要请美国当地的注册会计师来协助规划和申报税务。
美国是一个联邦制的国家,因此没有统一的退休养老制度,也没有强制退休年龄的规定,美国人的退休养老主要依赖以下三个方面:联邦社会安全养老金、雇主养老金计划和个人储蓄养老金计划。今天主要给大家介绍一下联邦社会安全养老金(Social Security Benefit)。联邦社会安全养老金来自联邦社会安全福利制度,它是美国最基本的养老保险制度,源于1936年罗斯福总统签署的《社会安全法案》,以后经不断补充修订,其基本条款沿用至今。

1、社会安全养老金的运作方式安全养老金是联邦政府强制性的养老保险计划,它通过对个人收入征收社会安全税的方式筹集,这项税收与美国其他税收分开管理,专项供给社会安全养老金。其运营模式采取的是现收现付制,即当期的社会安全税税收用于当期的保险金支出,不足的部分由政府财政保障。

在美国,社会安全税的征收是强制性的,由雇主和雇员按同一税率共同缴纳,自雇的人既是雇员又是雇主,需负担所有的社会安全税。应缴社会安全税在总收入中所占的比率取决于年总收入的多少,采取分段计算的办法,一般来讲收入低的人社会安全税率相对也较低,反之亦然。但个人年收入中必须征收社会安全税的部分是有上限的,这个上限因通货膨胀等因素逐年升高,2014年的规定是11.7万美元以内的收入要缴纳社会安全税,超过上限部分的收入就不用交社会安全税了。

美国的所有公民都有一个社会安全号,这个号码对应着自己的纳税记录,其中尤其对应着社会安全税的缴纳情况和有资格享受的社会安全福利等。

2、领取社会安全养老金的资格领取社会安全养老金的资格主要是两个,一个是积累的社会安全养老金的点数,另一个是年龄。

社会安全养老金点数的积累来自纳税记录。在美国,每个工作的纳税人只要月收入不低于1160美元(每年有变化)就可获得点数,收入增加,缴纳的社安税增加,积累的点数也随之增加,每年最多能积累4个点,达到40点后才能领到全额社会安全养老金,否则就会有折扣。那些没有积累过任何社会安全点数的人怎么办呢?如是货真价实的穷人,没任何其他收入和极少个人资产的话,养老则纯粹是国家买单,可以申请一个名为“补充社会安全金”的社安项目,它专门为没有或极低收入的人群设立,也包括没有收入的盲人和残疾人,后者领取社会安全金没有年龄上的限制。

近些年,联邦法律规定的可领取社会安全养老金的年龄有不断提高的趋势。目前能享受全额养老金的年龄是67岁,但允许提前到62岁退休,只是社会安全养老金会减额发给,每提前一个月退休养老金会减发0.56%。当然也可选择推迟退休,每推迟一个月退休时养老金会增发0.25%,最多可再推迟5年,年满72岁后退休者养老金不再增加。


3、社会安全养老金的收入有多少退休的美国人每个月究竟能领取多少社会安全养老金呢?根据每个人积累点数的不同,能得到的社会安全养老金的数目也不同,据美国社会安全局公布的数字,2013年每人每月平均获得的社会安全养老金为1269美元。社会安全养老金没最低下限,若2014年退休的话,可能的最高社会安全养老金为2642美元。那么,有资格领取“补充社会安全金”的穷人每月能领到多少钱呢?按照社安局公布的数字个人最高可领到710美元,夫妇都符合标准的每月可领取1066美元,加上食品卷和国家补贴住房等其他福利,这样的收入生存是没有问题的。

4、社会安全金有什么特点联邦政府发放的社会全养老金是美国工薪阶层养老的重要收入,也是美国社会福利的安全保障,它主要有以下特色。

特色一、人寿保险功能

美国社会安全金不仅保障工薪族在退休后能有基本的收入,也兼顾保障那些因受伤或生病而无法工作的人,他们可从社会安全金中的残疾者项目领取一些收入;另外如果一家之主过世了,他留下的孤儿寡母也可以通过领取社安金来渡难关。

特色二、社安金通常伴随物价指数调涨

特色三、社安金涵盖九成以上的是工薪族,1400万老人因领取社安金脱贫,若是没有社安养老金,美国65岁以上的老人中会有四年收入低于政府规定的贫困线标准。

特色四、儿童也可以享受“养老金”。如果父亲或母亲过世,家中不到18岁的孩子可享受过世人员的社安金,照顾孩子的遗孀也同样有享受的资格。

特色五、社安养老金金尤其造福女性退休者。美国大部分女性的收入比男性低,加之为照顾儿女很多成为全职妈妈,这使得社安养老金对于退休女性尤为重要。另外,夫妻中若领取社安养老金的人去世,配偶可继续领取过世配偶的社安金,这对于年长尤其是女性的生活是个不小的帮助。

对美国大多数退休人而言,社会安全金是养老金的一个重要来源,尤其是对中、低收入家庭,社会安全金在退休后收入中所占的比例较大,它是一种普及全美国公民的养老金计划,也是美国养老金计划的基石。

温馨小贴士
李豪会计师表示,社会养老金对于我们来讲非常重要。此外,医保对于长期在美国生活的人也是必不可少的。因为美国的医疗费用极高,如果新移民等到年纪大了之后再去买医疗保险会非常贵,因为您的身体大不如中年或壮年时期的情况。李豪会计师在这里提醒您尽早开始规划该如何使用您的医保和社保。
在美开公司,税务须知123
美国商业税相当复杂和烦琐。因此,许多中国大陆客户常常感到头痛。收税的部门很多,有联邦、州和地方政府。收税的种类也不尽相同,各种不同类型的公司,有限公司(C-corporation),合伙公司(Partnership),个人独资无限公司(Sole proprietorship), LLC(Limited Liability Company)等,所交的税也不相同。联邦政府征收雇用税和收入税。州政府征收雇用税、收入税、销售税和其他地方税。

1雇佣税 Employment Tax

首先是雇用税(employment taxes)。如果你雇用人手,你就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人,可以是你的雇员(employee),也可以是独立合约人(independent contractor)。联邦机构对这两种情况有不同的定义。作为企业所有者,你必须从雇员工资中把税额提取出来,为他们支付社安税、医疗照顾税以及其他税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。因此,你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同,可以是一年、一个季度、一个月或者半个月。

国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。以2014年为例,雇主和雇员分别交纳6.2%的社安税,其对雇员工资的最高限额是117000美金。医疗照顾税的税率是所有工资的1.45%。但是,医疗照顾税没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资的1.45%。

假如你拥有公司,而且又是该公司的一名雇员,你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税,即最高达$117000的15.3%。但是,假如你雇用一个独立的合约人,你要做的就是支付独立合约人费用,并填写1099表向国税局报告这个数目。而且,你对独立和约人的纳税不负责任。

一般来说,老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人,但是要经过政府机构,如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对独立和约人的条件和真假进行审核。

2收入税 Business Income Tax

其次为收入税(business income taxes)。你必须为你的公司提交年收入税。这就需要估计你这一年的可以抵税的花费,把他们从营收中减去,从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制订不同的税率。举例来说,假如你的公司收入在五万元以下,联邦税率就是15%。假如收入在50001至75000之间,联邦税率就是25%。假如收入在75001至100000之间,联邦税率为34%。假如收入在10001至335000之间,联邦的税率为39%。但是,如果收入在335001至1千万美金之间。税率则降到34%。

许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。不管怎样,你必须每年递交你州的退税表及每年商业注册费。但是,下面一些州不征收入税,这些州有阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德州、华盛顿和怀俄明。新罕布夏和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也征收自己的收入税或者每年商业注册费。例如,纽约市就征收自己的收入税。

3预估税 Estimated Tax

再次是预估税(estimate taxes)。一般地,假如一个公司的年纳税额超过五百元,该公司必须估计每季度要交纳多少税。这个估计税必须在以下几个时间内支付。它们分别为: 4月15日、6月15日、9月15日和12月15日。

4销售税 Sales Tax

最后是销售税(sales taxes)。几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销售税的州有以下几个:阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布夏和俄勒冈。一般来说,销售税是对产品和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务,你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税,或仅对特殊的服务征税。不过,你应该向州的有关部门核实。例如,夏威夷、新墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。许多人常常认为,仅有限责任公司必须交纳销售税或者雇用税,其实不对。需要提醒的是,交纳雇用税还是销售税与公司类型无关。有限责任公司或者个人公司只要雇用人或有销售就须交纳雇用税和销售税,不管你的公司赚钱还是亏本。

温馨小提示
李豪会计师提醒您:在美国开公司会增加几个省税或延税的方案和工具,不过在美国开公司也有一定的税务责任。假如公司没有在运作的情况下,会计师建议您可以选择关闭公司,这样可以去避免一些不必要的责任和罚金。倘若公司以后时机成熟而想继续运营,再选择开公司也非常容易的。

米其林餐厅,是《米其林红色宝典》对各地美食、餐厅收录的餐厅。1900年米其林轮胎的创办人出版了一本供旅客在旅途中选择餐厅的指南《米其林指南》。内容为旅游的行程规划、景点推荐、道路导引等。《米其林红色宝典》(又称《米其林红色指南》)每年对餐馆评定星级。

米其林星级标准

一颗星★:在同类餐厅中非常优秀,值得在旅途中停下来光顾。

  二颗星★★:一流的厨艺,烹饪技法非常独特,提供极佳的食物和美酒搭配,价格不菲但值得为之绕道旅行。

三颗星★★★:拥有令人终生难忘的味道,完美而登峰造极的厨艺,可以享用手艺超绝的美食,精选的上佳佐餐酒,高品位的服务和雅致的用餐环境,但要花一大笔钱,不过值得买张飞机票为之单独安排一次旅行。

1Chef’s Table, 主厨:César Ramirez

布鲁克林地区唯一的一家米其林三星餐厅。开放式的厨房外仅有18个座位,主厨Cesar Ramirez为客人亲自烹饪餐厅特别推荐套餐,超过20道(小盘)美味盛宴一定让您终生难忘。想要品尝这家餐厅菜肴,常常要提前6周预订,客人无法提前知晓菜单,神秘的美味每天都在变化,直到用餐那刻,惊喜才会从客人的舌尖迸发。人均消费为$225(不含小费和消费税)

地址:200 Schermerhorn St. Brooklyn,NY 11201

电话:718-243-0050

评价会把当地的特色食物转化为十分美妙的食物,是当地最好的餐厅,葡萄酒和意大利饭球是一定不能错过的。

2Daniel, 主厨:Daniel Boulud

由明星主厨Daniel Boulud经营的同名法国餐厅Daniel坐落在富人明星云集的曼哈顿上东城。他是纽约最著名的大厨之一,也是纽约获誉最长的四星级主厨。这家餐厅的风格很像法国小酒馆,华丽却不太张扬。想要尝试米其林三星的朋友,推荐可以试试他家的“early supper prix fixe menu”(前菜+主菜+甜点+3杯酒,每人$133不含小费和税),只有周一到周四晚上5:30—6:00前往餐厅才可以选择特价套餐。

地址:60 East 65th StreetNew York, NY 10065

电话:212-288-0033

  评价:食物美味就不用赘述了,服务更是非常好的等级,服务生注意每个细节与每位宾客的一个眼神。上每一道菜的时候,两个服务生一定是”同时”将我们毎一道菜”同时”呈献!连收盘子的速度与拿起的动作等细节都有注意到!米奇林三星当之无愧!

3Eleven Madison Park, 主厨 :Daniel Humm

来自瑞士的名厨Daniel Humm主理的这家米其林三星法国餐厅位于纽约年轻人聚集的Flatiron District(熨斗区)。在这家餐厅里,你不会看到任何菜单,服务员只会给你一张卡片,上面写着菜式会用到的食材,而客人可以将自己不喜欢的食材划去,厨师则会根据每位客人的需求量胃定制个性化餐点,这家餐厅的主打就是无可挑剔的新鲜食材。套餐价格为每人$195(不包含服务费和小费)。

地址:11 Madison Avenue, New York, NY 10010

电话:212-889-0905

  评价:不是一家普通吃饭喝酒的餐厅。是一个展,有时有特别的表演形式像是马戏或电影。没有菜单甚至没有选择的机会,15道菜的晚餐,每样菜分量很小,有蔬菜,水果,牛肉。

4The French Laundry主厨:Thomas Keller

食客可以从两份日间变化的九个菜菜单上挑选,主厨菜单或是蔬菜风味菜单,后者是来自纳巴山谷和法国洗衣店花园最完美的诠释,同国际豪奢的调味品搭配。它们可能是手包的马铃薯团,金色Chanterelle 蘑菇,芥菜花芥菜籽汁,甜甘蓝奶油配绿色紫苏,或是日本咸李果子冻。当然,同厨房山谣一样美好的是这里近乎传奇的服务,如果你足够幸运敲开那蓝色的门,请准备好被宠爱吧。

地址:6640 Washington St, Yountville, CA 94599

电话:707 944-2380

  评价:1977年从一家法国洗衣店的房子改造而成的这家神级餐厅,自2005年开始至今连续被评为米其林三星。这里的环境和食物果然名不虚传。餐厅好像一个神秘花园,连园艺都是特别精细考究。每天的菜单是厨师一早去餐厅自家的食材花园里挑选的,看当天哪些蔬菜瓜果比较新鲜成熟就临场决定选用这些食材,并会在脑子里形成当天要做的菜式。所以基本上你每天来都会吃到意想不到的不同的菜式。

5The Restaurant at meadwood, 主厨:Christopher Kostow

The Restaurant at Meadowood是加州一家米其林三星餐厅,这里主营当代加州美味,菜肴多样,口感丰富,重重诱惑总能为舌尖带来奇妙之旅。大厨们像制作艺术品般对待每一道美味,用材讲究,创意烹饪,为食客们带来的除了是赞不绝口的味道外,更是一场视觉盛宴。当然,除了美味之外,这里的葡萄酒也是值得一提,餐厅提供与菜单相对应的定制酒,醇醇酒香、可口佳肴说不定会让你爱上这里。

地址:900 Meadowood Ln, St. Helena, CA 94574-9620

电话:707-967-1205

  评价:餐厅设计很漂亮并且很有创意,就餐体验极好,一切都超出任何期望。

6Alinea, 主厨:Grant Achatz

Alinea餐厅非凡的艺术氛围。摆放餐桌中央的冰雕对顾客来说,可谓是在品尝美味时的另外一种享受。随后上桌的是四道以浮木和海藻搭配的的菜肴,根据网站gastronomyblog.com的服务预测性评价可得出:“这样的配菜绝对够范,类似科幻小数里的情节”。Alinea餐厅的招牌菜是烧烤土豆、凉拌土豆羹和黑松馄饨,均美味可口,香气宜人。厨师Grant Achat很有个性,烹饪时喜欢靠在香味靠垫上,同时佐料里面夹杂薰衣草和柠檬的香气。

地址:1723 N Halsted St, Chicago, IL 60614-5501

电话:312-867-0110

老年人都在工作?
美国的退休制度设计具有一定弹性,只要你还干得动、老板也愿意雇你,不少老人选择延迟退休。如果你在美国旅行,留心观察一下就会发现,旅游、餐饮等各类服务行业中都有不少老年人在工作。

美国的退休政策分三个层次

1

提前退休

年满62岁就可以开始领退休金,但要打7折,每推迟一个月领取,打的折扣就少一些。
2

正常退休

根据出生日期的不同,美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄,比如1937年和1937 年以前出生者,退休年龄是65 岁,1943 年到1954 年间出生者,退休年龄是66 岁,1960 年和1960 年后出生的人,退休年龄是67 岁。在正常退休年龄内退休的人,可以领取全额退休金。
3

延迟退休

选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益(Delayed Retirement Credits)。如果你的正常退休年龄是66 岁,你选择在67 岁退休,那么你每个月能拿到108%的退休金,如果你选择在70 岁或70 岁以后退休,那么你每个月能拿到132%的退休金。
这种以自愿为原则、渐进式的退休制度设计,让人们可以根据自身情况进行选择,而拉开档次的退休金获得比例,特别是对于延迟退休的奖励性收益,一定程度上鼓励了美国人延迟退休。

在美国,人们选择延迟退休的理由很多,有的人是喜欢工作、愿意发挥余热,更多的人是为了多赚点钱,好让自己能过一个更安定、富足的晚年。美国劳工局的数据显示,2013 年,65 岁以上的美国男性之中有24%的人仍在工作,65 岁以上的女性中有15%的人仍在工作。美国社会保障局的年度统计报告也显示了同样的情况。以男性数据为例,2000 年时,有41.6%年满62 岁的美国人选择申领退休金,到2012 年,这个比例下跌到37.2%;2000年时,有31.7%达到正常退休年龄的美国人开始申请退休金,到2012 年,这个比例为31.5%。美国现行的渐进式退休制度是1983年国会通过的相关法律规定的,在一段时间内有效缓解了上世纪70年代社保资金缺乏的困境。然而到2010年,美国社保项目出现1983年改革以来首次入不敷出的局面,预计到2033年,还将面临“社保破产”的窘境,为此美国也存在着是否要“提高退休年龄”的争论。 美国国会参议院财政委员会主席格拉斯利就曾经建议,将美国人的退休年龄提高到69岁。根据测算,如果将退休年龄推迟到68岁,将会为美国社保资金减少18%的缺口,若是将退休年龄推迟到70岁,将为社保资金减少44%的缺口。 但这同样也存在问题。不少人讽刺说,如果以牺牲安享晚年为代价,那么到时候很可能会变成“人没了,钱还在”的状况。而老年人不退休,也会影响到年轻人的工作机会。通常来说,年长的就业者丰富的工作经验和稳定的居住习惯更容易受到雇主的青睐。《华盛顿邮报》就曾援引劳工统计局的数据报道,自2008年金融危机引发的经济衰退开始以来,55岁以上的人参加工作的人数增加了310万,增幅达到12%,在75岁及以上的老人中参加工作的比例也在升高。相比之下,年龄在25岁到54岁之间的就业人数减少了650万,降幅为6.5%。 在美国政府酝酿的解决社保资金缺口方案中,还有增税这一选项。但这将以拖累消费为代价,也不受选民欢迎。目前而言,美国政府还没有拿出最后的方案,仍在摸索之中。

退休金如何计算?

美国普通民众的退休金是SocialSecurity Retirement Benefits (社保退休福利),平时工作要交社保税,个人交收入的6.20%,公司也交同样的比例,如果是自雇的话,个人要交12.40%。

第一步,取最高35年的年收入总和,如果没工作35年就取所有工作年份的收入。第二步将总收入除以35,再除以12得出平均月收入。

第三步是计算正常退休年龄下的退休金。

以2012年为例:头767折算90%,从767到4624区间算32%,之后是15%。比如某人平均月收入4762,那他的退休金就是:767× 0.9 + (4624 – 767) x 0.32 +(4762 – 4624)x 0.15 = 1945. 这样说退休金的上限是每月2605,现在美国人领取社保(2014年3月份)平均社保金是1185(这包括所有领取社保的人,大多数人是退休人员,他们平均退休金是1298)。

美国的双轨制
联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保,他们有自己的退休金计划(pension),一般是按工作年限,一年累计1%到2%。 退休金按最高收入3年或5年平均为基准,乘以累计值。如果工作35年,累计了70%,最高收入平均是6000每月,那么退休金就是4200,远大于社保的 退休金。美国政府雇员总数是两千多万,占劳动力人口的15%,加上政府雇员中高薪的比例不少,造成退休金巨大的差距,一直被社会舆论批评。最近几年由于政 府退休金开支越来越大,已经入不敷出,有些部门如邮局放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。

401K退休计划除了社保外,美国还有401K或类似的计划,这种补充退休金计划,主要是自己存钱,国家对这部分收入暂时不征税(社保税和老年医疗税不能免),另外公司也 可能往里投点。到了60岁后可以取出来,但要交收入税,但老了收入低,税率会变少。美国不少小型公司根本不提供401K,即使提供401K计划的公司只有 60%给员工出点钱,常见的公司匹配是给员工工资的3%。但美国人能有钱投401K的不多,一般是往401K投工资的5%到7%。美国超过1.56亿的劳 工,只有5100万往401K投钱,截至2012年九月底,401K计划总价值3万5千亿美元,相当于每人6万美元(参加的人平均,如果算所有工作的,大 约2万2). 有统计显示36%的有工作的和退休的美国人所有存款和投资不超过一千块钱,同时56%即将退休的美国人所有存款和投资不超过2万5,所以绝大多数美国人退休还只靠政府的退休金。盖洛普最近的民意调查显示美国人最大的担忧就是退不起休,占59%。(内容转自侨报)

李豪会计师提醒您:美国的社保医保都是基本的退休保障,如果有需要更加优良的社会保障,可以通过一些长期护理或购买人寿保险来提高老年的保障。若需了解更多详情,请与我们接洽。

了解信用评分的组成要素想要保持良好的信用评分,第一步是知道「信用评分」到底是怎么评出来的。

信用评分有五个组成要素,下图解释得一目了然:

但值得注意的是,並不是所有涉及金融的要素都会影响你的信用评分,比如支票账户(Checking Account)的透支和是否定期交还水费电费并不会必然影响你的信用评分。

2
按时还款按时还清所有账单-注意,是“所有”,因此除了按时还信用卡和银行贷款外,水电费和手机账单等也不可怠慢。尽管有些还款记录並不会被征信机构(Credit Bureaus)记录在案,但不按时还清的话这些记录仪还是会出现在你的信用报告上 – 比如忘缴的那几分钱图书馆罰款。 因此,无论是什么款项,按时还清都是保持良好信用评分的一大法宝。

3
保持较低的信用卡余额信用卡余额(credit card balance)越高,你的信用评分就越低。 最好你的信用卡余额能保持在你的信用额度(credit limit)的30%以內,也就是说如果你有每月$1,000的信用额度,余额不超过$300。 高信用卡余额意味着高風险,因为银行通常会把你的每月賬单余额上交到征信机构,儘管你每次都全额还清当月余额,賬面上的高余额还是会影响你的信用评分。

4
管理好你的债务不仅信用卡余额,贷款余额和信用额度同样影响你的信用评分。太多债款会让银行怀疑你的偿还能力,你的信用评分也会因此受影响。

5
不要关掉你旧的信用卡当你关掉一张不再用或已极少使用的信用卡,发卡机构就会停止向征信机构发送数据报告,同时你关掉的信用卡在你的信用评测过程中的比重也会大大减少。大概10年后,征信机构会把你这张停用信用卡的历史记录從你的信用报告上移除。

问题在於,如果你关掉的这张信用卡使用历史比较長,被移除后你的平均「信用年龄」(Credit Age)就会缩短,因而你的信用评分也会下降。

6
限制你申请新卡的数量每申请一张新信用卡都会消耗掉你一小部份的信用评分。虽然信用资询(Credit Inquiry)只佔信用评分的10%,但假设你有较高的评分(800分),10%也可以是一个庞大数额(800 x 10% = 80)。

而且每开一张新卡,你的平均信用年龄(占评分15%)就会相应缩短。 因此为保持良好信用评分,最好不要在短期內申请多张信用卡。

7
密切关注信用报告就算你已经做好了上述1-6项,你也不能保证信用评分完美无缺,因为身份盗窃、信用卡诈骗等意外因素也会影响你的信用记录。 因此,定时检查自己的信用报告,一旦有异常及时向发卡机构报告。

李豪会计师提醒您:
海外资产FBAR申报了吗?

若是故意不申报或者错误申报海外账户或资訊,可能会被处以$100,000或未正确申报账户50%余额的罰款,以较高者为准。另外,还会被处以刑事責任!据报導,在灣區的有些華人还在鋌而走险,还在抱着侥幸的心理还未申报FBAR. 这是及其危险和错误的!如果您需要相应的解决方案,请尽快与我们联络!

越来越多留学生希望能在海外创业,但因为身份和签证的限制,在报税上有差别。李豪会计师提醒留学生们,如果在海外开公司在税务方面要留心,留学生通常不能当公司员工,只能当股东分红,如果出现问题可能会影响到将来的签证和身份。
李豪会计师提醒在海外创业的留学生们,学生签证通常不能工作,因此如果在美国注册公司,不能当公司的员工,只能当股东分红,因此在自己公司不能拿W2来报税,否则会有麻烦。他指出,国税局和移民局发现之后,属于非法工作,可能会对签证有影响,详情请咨询移民律师。李豪会计师说,他接触过那些学生身份的纳税人,有的学生没有获得正确的信息,出现了当员工报税的情况。他说,这些创业的留学生可以当公司的 shareholder,即股东,然后雇用有身份的人担任公司的员工。假如公司没有任何员工,也可能会引起查税的问题。 此外,一些华人拿10年的旅游和商务签证在美国办公司,他们在报税的时候也要注意一些问题。

李豪会计师指出,这些人的问题是每次来美国只能停留最长6个月,而且只能当作公司股东分红,或者用非税务居民的身份来报税。他说,这些纳税人可以通过报税代理机构(AA)或者报税认证代理机构(CAA)来申请税号,使用CAA的纳税人可以拿护照申请税号,不必把护照寄给国税局。但是使用AA的纳税人需要把护照寄给国税局申请,需要等待8 周的时间,而且很容易将护照寄丢,因此最好使用CAA 来申请税号。李豪会计师事务所拥有CAA License,可以帮客户认证护照来申请税号,如需更多帮助信息,请与我们联系。

李豪会计师提醒您:
申报2014年的报税截止日期快到了!

公司税的截止日期: 9/15/2015

个人税的截止日期:10/15/2015
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